Страховая часть пенсии состоит из двух компонентов: первая и вторая страховые части
В прошлом материале мы выяснили, что пенсия рассчитывается по следующей формуле:
П = БЧ+СП1+СП2 где БЧ- это базовая часть; СП1 – первая страховая часть; СП2 – вторая страховая часть. Мы также упоминали, что базовая часть на сегодня составляет 1780 сомов, и для того, чтобы получить ее в полном объеме, мужчинам необходимо отработать (законным путем) 25 лет, женщинам — 20 лет. Важно учесть, что к трудовому стажу также относится служба в армии и очное обучение в ВУЗах и СУЗах. Если стаж работника меньше заявленного, то размер базовой части уменьшается пропорционально этой сумме. Подробнее в материале Как устроена пенсионная система в Кыргызстане Первая страховая часть пенсии. Этот компонент касается только тех, кто имеет стаж работы до 1996 года. Это связано с тем, что в июле 1997 года впервые в независимом Кыргызстане провели пенсионную реформу, в рамках которой была введена трехкомпонентная пенсионная система. Реализация же закона была начата еще в феврале 1996 года. Прогнозируется, что к 2030 году первой страховой части уже не будет, так как имеющих стаж работы до 1996 года людей непенсионного возраста уже к этому времени не останется и пенсия будет состоять только из двух остальных компонентов: базовой и второй страховой частей. Для того чтобы получить первую страховую часть, пенсионер выбирает непрерывный пятилетний стаж работы до 1996 года, где у него была максимальная заработная плата, и предоставляет справку о доходах за этот период в Соцфонд. Пятилетний период необязательно должен начинаться с начала года, он может быть с середины года или с конца. К примеру, с 25 июня 1975 по 25 июня 1980 года. Но, однозначно, зарплата в эти годы должна быть самой высокой за весь стаж работы до 1996 года. Ведь это влияет на размер первой страховой части пенсии. Соцфонд умножает среднюю зарплату за указанный период на общий стаж работы до 1996 года, но только эти годы уже превращаются в проценты. В итоге получаем размер второй страховой части. Ниже формула для определения первой страховой части: СП1 = С*З СП1 – первая страховая часть; С – общий страховой стаж до 1996 года (здесь важно понимать, что 1 год превращается в 1%); З – среднемесячный заработок до 1996 года. К примеру, ваш общий трудовой стаж до 1996 года составляет 10 лет. Из них за пятилетний период (с 1 мая 1970 по 1 мая 1975 года) максимальный размер вашей зарплаты составлял 150 рублей в месяц (по разным источникам средняя зарплата в совестком союзе была 150 рублей). Рубли конвертируются в сомы посредством деления на 200, то есть: 150:200 =0.75 Дальше эту сумму умножаем на 12 месяцев, для того чтобы рассчитать, сколько вы заработали в среднем за один (1975) год. 0.75*12 = 9 Таким образом, мы получаем доход 9 сомов за 1975 год. Дальше действуем на основании закона “О поправочных коэффициентах к заработной плате для исчисления пенсий”. Данный закон был принят для повышения размера СП1 по причине роста средней заработной платы в стране. Наблюдательным советом была подготовлена специальная таблица поправочных коэффициентов. На каждый год предусмотрен свой коэффициент. Для 1975 года поправочный коэффициент составляет 3748 сомов. Для исчисления первой страховой части пенсии были установлены следующие поправочные коэффициенты: 1975 год и ранее – 3748.3 1976 год – 3707.7; 1977 год – 3626.2; 1978 год – 3561.8; 1979 год – 3504.3; 1980 год — 3387; 1981 год — 3332; 1982 год – 3269.9; 1983 год – 3212.5; 1984 год — 3155; 1985 год – 3095.2; 1986 год – 3037.9; 1987 год – 2920.6; 1988 год – 2746.1; 1989 год – 2511.7; 1990 год – 2346.6; 1991 год – 1518.9; 1992 год – 217.6; 1993 год – 31.0; 1994 год – 9.6; 1995 год – 7.2. Ранее мы выяснили, что при зарплате 150 рублей в месяц годовой доход составил 9 сомов. Умножаем эту цифру на поправочный коэффициент и делим на 12 (количество месяцев). Поправочный же коэффициент за 1975 год составляет 3748. 9*3748:12=2811 Таким образом, получаем среднемесячный доход за 1975 год, он составил 2811 сомов. Теперь возвращаемся к формуле расчета СП1 СП1 = С*З Ваш ежемесячный доход в размере 2811 сомов умножается на 10% (как было выше сказано, 10-летний стаж превращается в 10%). 2811*10%= 281.1 В итоге размер первой страховой части при заработной плате 150 рублей в месяц и десятилетнем стаже составляет 281 сом. Если обратившийся за пенсией проработал менее 5 лет, то его средняя зарплата определяется путем деления общей суммы заработка за этот период работы на количество отработанных месяцев. Но бывает так, что пенсионер не может предоставить справку о доходах, так как предприятие перестало существовать вместе с развалом СССР, при этом записи о стаже в трудовой книге есть. Представим, что у пенсионера есть 20-летний стаж работы до 1996 года. В этом случае, как сообщил Пенсионный отдел районного управления Соцфонда, пенсионер пишет заявление с просьбой исчислять размер первой страховой части пенсии от минимальной заработной платы в размере 1662 сома. Эту сумму умножаем на 20% (так как стаж работы 20 лет): 1662*20%= 332 Получаем размер первой страховой части — 332 сома. Вторая страховая часть пенсии Размер второй страховой части определяется по следующей формуле: СП2 = В*K CП2 – это размер второй страховой части; В — сумма накопленных на страховом счете взносов в расчете на ежемесячную выплату (В:12 месяцев) K – актуарный коэффициент Что такое актуарный коэффициент? По закону “О государственном пенсионном социальном страховании”, ежегодно Наблюдательный совет по управлению государственным социальным страхованием запрашивает демографические данные о средней продолжительности жизни мужчин и женщин за последние пять лет у Национального статистического комитета. На основании этих данных он подсчитывает, рассматривает и утверждает размер актуарного коэффициента. Чем старше человек, тем выше у него актуарный коэффициент, тем выше размер СП2, и наборот. У молодых людей актуарный коэффициент низкий, соответственно и ниже накопления по второй страховой части. Если учесть, что актуарный коэффициент — это отношение полного цикла выплат (обозначаем как единицу) к разнице между средней продолжительностью жизни и возрастом выхода на пенсию, вырисовывается следующая формула: К = 1/(СПЖ-ВВП) К — актуарный коэффициент СПЖ – средняя продолжительность жизни ВВП – возраст выхода на пенсию Возраст выхода на пенсию для мужчин — 63 года, для женщин — 58 лет. Также законом “О государственном пенсионном социальном страховании” предусмотрены льготы для группы лиц. (Подробная информация об этом требует целый материал, который также будет подготовлен нами позже). Ожидаемая продолжительность жизни в Кыргызстане, согласно данным Нацстаткома, 71.1 года: мужчины живут 67.2 года, женщины – 75.4.
Предположим, женщина выходит на пенсию в 58 лет.
1/(70-58)= 0.08%
в этом случае ее актуарный коэффициент будет равен к 0.8%
Посчитаем актуарный коэффциент для мужчин:
1/(70-63)= 1.14%
Для того, чтобы актуарный коэффициент составил 1.14%, как это вышло по формуле, мужчина должен достигнуть 77-летнего возраста, но, к сожалению, по статистике, большинство мужчин к этому возрасту не доживают.
Но здесь важно отметить, что в законе “О государственном пенсионном социальном страховании”, ст. 22 указывается, что актуарный коэффициент устанавливает Наблюдательный совет по управлению государственным социальным страхованием. Вышеуказанной формулы совет не придерживается, и несмотря на разницу в продолжительности жизни мужчин и женщин, актуарный коэффициент одинаков для обоих полов. Для того, чтобы актуарный коэффициент составил 1.14%, как это вышло по формуле, мужчина должен достигнуть 77-летнего возраста, но, к сожалению, по статистике, большинство мужчин к этому возрасту не доживают. В данном случае наблюдается некая несправедливость по отношению к сильному полу, так как срок дожития у них меньше, а возраст выхода на пенсию – больше. Ниже данные об актуарном коэффициенте, утвержденном Наблюдательным советом за 2017 год:
Для того чтобы рассчитать размер второй страховой части пенсии, используется следующая формула:
СП2 = В х К
где В — сумма накопленных на страховом счете взносов в расчете на ежемесячную выплату (В:12 месяцев);
К примеру, за один месяц молодой работник (от 18 до 45 лет) заработал 15 тыс. сомов, это средняя зарплата в КР по данным Нацстаткома. Сумма, равная одной пятой (20%) зарплаты, переходит на счет Соцфонда в виде пенсионных взносов, то есть порядка 3000 сомов. 3000 сомов рассчитываются на ежемесячную выплату, то есть делятся на 12 и умножаются на актуарный коэффициент:
3000/12*0.04=10
Таким образом, за один месяц в копилку второй страховой части будущей пенсии молодого человека поступает 10 сомов. Если размер его заработной платы не поменяется в течение года, вторая страховая часть пенсии составит 120 сомов за год, за 10 лет – 1200 сомов соответственно. С возрастом сумма второй страховой части растет. Возьмем, к примеру, мужчину возраста 55 лет, предположим, что его зарплата также составляет 15000 сомов. Актуарный коэффициент для него будет уже не 0.04, а 0.05%
3000/12*0.05= 12.5
То есть вторая месячная страховая часть у 55-летнего работника больше на 2.5 сома, при заработной плате в 15 тыс. сомов.
Для получения информации по личному страховому счету вы можете обратиться в районное управление Соцфонда с паспортом.
Как посчитать пенсионные взносы
Выше мы уже обозначили, что сумма пенсионных взносов в Соцфонд равна 20% размера месячной зарплаты. Откуда берутся эти 20%?
С зарплаты работника удерживается 8% в виде пенсионного взноса и 2% идут в Государственный накопительный пенсионный фонд (ГНПФ). (Подробнее о ГНПФ мы напишем в следующем материале.) Работодатель также платит за своего работника: 15% в виде пенсионного взноса, 0.25 в фонд оздоровления трудящихся (ФОТ) и 2% в фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). Таким образом, перечисления работника и работодателя в Соцфонд составляют 23%, из которых 3% будут направлены на солидарную часть, а 20% используются ввиде пенсионных взносов, которые как раз влияют на формирование второй сраховой части пенсии. Напомним, что пенсии также получают и по инвалидности, и по утере кормильца. Солидарная часть пенсии (3%) как раз распределяются для выплаты этих нужд.
В этом материале мы подробно разобрали подсчеты первой и второй страховых частей пенсии. Следующая публикация будет посвящена двухпроцентным накоплениям, которые ежемесячно перечисляются в Государственный накопительный пенсионный фонд при Соцфонде.
Асель Сооронбаева — выпускница Школы аналитической журналистики CABAR.asia
Данный материал подготовлен в рамках проекта «Giving Voice, Driving Change — from the Borderland to the Steppes Project», реализуемого при финансовой поддержке Министерства иностранных дел Норвегии. Мнения, озвученные в статье, не отражают позицию редакции или донора.